A公司2011年1月份现金收支的预计资料如下...

财务管理综合题模拟试题及答案(5)

A公司2011年1月份现金收支的预计资料如下:

资料1:1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。

资料2:产品售价8元/件。2010年11月销售20000件,2010年12月销售30000件,2011年1月预计销售40000件,2月预计销售25000件;根据经验,商品售出后当月可收回货款的60%,次月收回30%,再次月收回8%,另外2%为坏账。

资料3:进货成本为5元/件,50%当期付现,50%下期付现,编制预算时月底存货为次月销售的10%加1000件。月初的实际存货为4000件,月初应付账款余额为77500元。

资料4:1月的费用预算为85000元,其中折旧为12000元,其余费用须当月用现金支付。

资料5:预计1月份将购置设备一台,支出150000元,须当月付款。

资料6:1月份预交所得税20000元。

资料7:现金不足时可从银行借入,借款额为10000元的倍数,利息在还款时支付,期末现金余额不少于50000元。

要求:

(1)计算1月份的经营现金收入。

(2)计算1月份的现金支出合计。
(3)计算1月份现金余缺额。
(4)计算1月份预计借款额。
(5)计算1月份期末现金余额。

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时间:2016-06-22  责任编辑:lijin

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